Вопросы по страховым взносам в ПФР и ФСС
|
31.05.2022 ПФР
1. Нужно ли включать в СЗВ-М учредителя, с которым не заключен трудовой договор?
2. Нужно ли сдавать СЗВ-М на генерального директора - единственного участника ООО? Трудового договора нет. Работников в компании нет. 3. Как установить проверочную программу ПФР ПОПД? 4. Как проверить файл отчета в ПФ в проверочной программе ПФР ПОПД? 5. Где заносить больничные листы и отпуск без сохранения заработной платы для отчета в ПФР? 6. Где заносить отпуск по уходу за ребенком от 1,5 до 3 лет для СЗВ-СТАЖ, если табель в программе не ведется? 7. Как программа автоматически определяет, когда сотрудник в отпуске по уходу за ребенком до 1,5 лет, а когда до 3 лет? Если в табеле отметка для двух случаев одна: "ОЖ"? 8. Сотрудник работает по договору подряда. Что такому сотруднику указать в стаже? 9. В декабре сотрудник работал по ГПХ, а заработная плата выплачена в январе следующего года, что ставить в СЗВ-СТАЖ, и как сдавать отчеты по нему в 1 квартале нового года? 10. В каком случае в стаже сотрудника ставится дополнительное условия ДЛОТПУСК (пребывание в оплачиваемом отпуске)? 11. Как правильно заполнить Анкету АДВ-1 для иностранного гражданина? 12. Как заполнять анкеты АДВ-1 и АДВ-2 для отчетности в ПФР? 13. Где в программе сформировать отчет "Список работников для пачки со льготами"? 14. Облагается ли страховыми взносами выплата работникам за счет субсидий пострадавшим отраслям? 15. В СЗВ-М попадают уволенные сотрудники, что делать? 16. При формировании СЗВ-ТД программа пишет "пустой отчет", в файле нет данных о работнике? 17. Каждый раз вручную заполняем код выполняемой функции. Как сделать так, чтобы код подтягивался в каждое мероприятие автоматически? 18. Какие поля необходимо заполнить для СЗВ-ТД: "дата начала" и "дата окончания" заполняются? 19. Почему в СЗВ-КОРР ОДВ-1 формируется как исходящая форма и отчетный период стоит текущий год, хотя корректировка за предыдущий(ее) год(а)? 20. Что нужно проверять, чтобы при камеральной проверке не было ошибок в СЗВ-М, СЗВ-СТАЖ, СЗВ-ТД? ФСС
1. В чем различия в льготах по трудовым договорам и по договорам подряда?
2. Облагается ли компенсация за неиспользованный отпуск страховыми взносами? 3. Входят ли декретницы и отпускницы до 1,5 лет в среднесписочную численность? 4. При формировании отчета 4-ФСС выдается сообщение: "Отчет возможен для списка из 4-х человек. Отчет для любого количества - только после регистрации пароля в программе". 5. Куда в отчете 4-ФСС занести пени и штрафы? 6. Как рассчитать продолжение больничного (или больничного по БИР), если расчет было в 2021 году, а продолжение - в 2022 году? 7. Как в 4-ФСС отразить средства, которые ФСС возместил за выплаченные пособия? 8. У сотрудника на выплаты по договору ГПХ (договор подряда) начисляются взносы на травматизм, как исправить? 9. Облагается ли страховыми взносами выплата работникам за счет субсидий пострадавшим отраслям? 10. Как в программе отразить скидку или надбавку к страховому тарифу по несчастным случаям? 11. Почему в 4-ФСС ГПХ не попадают в колонку 1 и 2 таблицы 1? 12. В 4-ФСС автоматически заполняется сумма в 10 колонке таблицы 2, но расходов по соц. страхованию нет? 13. Как и где сформировать заявление о выделении необходимых средств на выплату страхового обеспечения до 2021 года? ПФР
1. Нужно ли включать в СЗВ-М учредителя, с которым не заключен трудовой договор? Нет, не нужно. В письмах ПФР от 06. 05.2016 № 08-22/6356 и Минтруда от 07.07.2016 № 21-3/10/В-4587 разъяснено, что если руководитель организации состоит в трудовых отношениях с организацией, то такое лицо относится к работающим лицам в соответствии с законодательством, и его необходимо включать в форму СЗВ-М. Если руководитель организации не имеет фактически оформленных трудовых отношений, то включать его в форму СЗВ-М не нужно. 2. Нужно ли сдавать СЗВ-М на генерального директора - единственного участника ООО? Трудового договора нет. Работников в компании нет. В письме ПФР от 15.07.2016 № ЛЧ-08-26/9856 разъяснилось, что если руководитель организации, являющийся ее единственным участником (учредителем), необходимо предоставлять сведения по форме СЗВ-М. По мнению Минтруда России, на директора - единственного учредителя распространяется режим обязательного пенсионного страхования, и при уплате страховых взносов у него образуются пенсионные права. В связи с этим организация не освобождается от предоставления СЗВ-М. (письмо Минтруда России от 16.03.2018 № 17-4/10/В-1846). 3. Как установить проверочную программу ПФР ПОПД? 1. В программе "Арча" откройте пункт меню "Сервис", выберите "Обновление проверочных программ", нажмите "Обновление проверки ПФР ПОПД". 2. На сайте ПФР нажмите на "Zip архив версии" для скачивания. 3. После завершения скачивания откройте zip-файл и выберите "Установщик ПО ПД". 4. Далее следуйте инструкции установщика. 4. Как проверить файл отчета в ПФ в проверочной программе ПФР ПОПД? 1. Сформируйте файл отчета для ПФР. 2. Откройте ПФР ПОПД. 3. В ПФР ПОПД нажмите "Файлы" и выберите файл отчета ПФР. 4. Проверка запустится сразу после выбора файла. Нажмите "Протокол проверки HTML" для просмотра ошибок в браузере. 5. Где заносить больничные листы и отпуск без сохранения заработной платы для отчета в ПФР? 1. В главном меню программы встаньте на сотрудника. 2. Откройте пункт меню "Кадры". 3. Нажмите "Стаж работника за год". Подробная инструкция здесь. Примечание. При расчете отпуска по уходу за ребенком в программе автоматически заполняется табель, в соответствии с расчетом, а стаж собирается на основании табеля. 6. Где заносить отпуск по уходу за ребенком от 1,5 до 3 лет для СЗВ-СТАЖ, если табель в программе не ведется? 1. В главном меню программы встаньте на сотрудника. 2. Откройте пункт меню "Кадры". 3. Нажмите "Стаж работника за год". 4. Добавьте "Дети" - если отпуск до 1,5 лет. Поставьте "ДЛДЕТИ" - если отпуск до 3 лет. Подробная инструкция здесь. Примечание. При расчете отпуска по уходу за ребенком в программе автоматически заполняется табель, в соответствии с расчетом, а стаж собирается на основании табеля. 7. Как программа автоматически определяет, когда сотрудник в отпуске по уходу за ребенком до 1,5 лет, а когда до 3 лет? Если в табеле отметка для двух случаев одна: "ОЖ"? Программа запоминает дату окончания отпуска до 1,5 лет из расчета и записывает в табель отметку "ОЖ" за весь период от начала до исполнения ребенку 1,5 года. А все что после этой даты будет отмечено отметкой "ОЖ" в табеле, программа считает как ДЛДЕТИ (до 3х лет). И тем самым СЗВ-СТАЖ соберется верно если в расчете до 1,5 лет была указана верная дата окончания. 8. Сотрудник работает по договору подряда. Что такому сотруднику указать в стаже? В стаже указывается период работы по ГПХ, а в колонке "Дополнительные сведения" указывается "ДОГОВОР" или "НЕОПЛДОГ" Подробная инструкция здесь. 9. В декабре сотрудник работал по ГПХ, а заработная плата выплачена в январе следующего года, что ставить в СЗВ-СТАЖ, и как сдавать отчеты по нему в 1 квартале нового года? В стаже сотрудника необходимо проставить "НЕОПЛДОГ". Для этого: 1. Встаньте на сотрудника в главном меню. 2. Откройте пункт меню "Кадры". 3. Нажмите "Стаж работника за год". Примечание. В 1 квартале нового года сотрудник не будет являться застрахованным лицом, в связи с этим по нему СЗВ-М не сдается. Но в РСВ, в строке 020 "Количество застрахованных, с выплат который исчислились страховые взносы" он попадет, хотя в строку 010 "Количество застрахованных лиц" не попадет. По контрольным соотношениям строка 020 не может быть больше строки 010, поэтому в этом случае идет нарушение контрольных соотношений. Рекомендуем продолжить с ним договор ГПХ до того момента, пока острудник не получит выплату, чтобы не было отмечено нарушение контрольного соотношения. И тем самым показать его в СЗВ-М и в СЗВ-СТАЖ. 10. В каком случае в стаже сотрудника ставится дополнительное условия ДЛОТПУСК (пребывание в оплачиваемом отпуске)? ДЛОтпуск ставится в следующих случаях: Пример №1. Сотрудник Казначенко О.Г. был в отпуске с 1 по 30 апреля, после чего уволился. Отпускные выплачены в мае. Тогда в стаже сотрудника нужно добавить период с 01.04.2015 по 30.04.2015 с дополнительными сведением ДЛОТПУСК. Пример №2. У электросварщика Д.В.Африканова Льготный стаж. С 3 по 30 июня он был в отпуске. Отпускные выплачены в мае. Так как 1 и 2 июня выходные дни, в стаже у этого сотрудника нужно добавить период с 01.06.2015 по 30.05.2015 с особым условием труда (для электросварщика - 27-2) и дополнительным сведением ДЛОТПУСК. 11. Как правильно заполнить Анкету АДВ-1 для иностранного гражданина? 1. В личной карточке сотрудника занести его персональные данные, на вкладке "Документ" содержатся сведения об иностранном паспорте гражданина. 2. Занесите данные в меню "Кадры"/Сведения для анкеты в ПФР на вкладку "Место рождения". Примечание. Строку "Страна" для бывших республик СССР не заполнять. 3. Поставьте галочку "Особое" и закройте форму. 4. Сформировать отчет АДВ-1 через пункт меню Отчеты/Отчеты в ПФР/ Анкеты АДВ-1, АДВ-2, АДВ-3. 12. Как заполнять анкеты АДВ-1 и АДВ-2 для отчетности в ПФР? 1. В главном меню программы встаньте на сотрудника. 2. Откройте пункт меню "кадры" и выберите "Сведения для анкеты в ПФР". 2. В окне "Редактирование карточки" введите данные сотрудника. 3. Для формирования отчета: - Откройте пункт меню "Отчеты". - Выберите "Отчеты в ПФР". - Нажмите "Анкеты АДВ-1, АДВ-2, АДВ-3. Инструкция по формированию анкеты АДВ-2 здесь. 13. Где в программе сформировать отчет "Список работников для пачки со льготами"? 1. Откройте пункт меню "Отчеты". 2. Выберите "Отчеты в ПФР". 3. Нажмите "Список работников для пачки со льготами". 14. Облагается ли страховыми взносами выплата работникам за счет субсидий пострадавшим отраслям? В соответствии с пп. 1 п.1 ст. 422 НК РФ выплата работникам за счет субсидий пострадавшим отраслям не облагается страховыми взносами. Инструкция по отражению такой выплате в программе здесь. 15. В СЗВ-М попадают уволенные сотрудники, что делать? При формировании СЗВ-М, в условиях подготовки отчета поставьте галочку "исключать уволенных". 16. При формировании СЗВ-ТД программа пишет "пустой отчет", в файле нет данных о работнике? Если при формировании СЗВ-ТД программа выдает "Пустой отчет" необходимо выделить запись: 1. Встаньте на кадровое событие. 2. Нажмите "Документы". 3. Выберите "Выделить запись". Подробная инструкция здесь. 17. Каждый раз вручную заполняем код выполняемой функции. Как сделать так, чтобы код подтягивался в каждое мероприятие автоматически? Для того, чтобы код выполняемой функции автоматически подтягивался в кадровое событие необходимо его заполнить в справочнике должностей, для этого: 1. Откройте пункт меню "Сервис". 2. Нажмите "Справочники". 3. Выберите "Справочник должностей". 4. Встаньте на нужную должность и нажмите "Редактировать". 5. В строке "Код выполняемой функции для СЗВ-ТД" укажите код. Более подробная инструкция здесь. 18. Какие поля необходимо заполнить для СЗВ-ТД: "дата начала" и "дата окончания" заполняются? Данные поля не заполняются в окне "Редактировать запись в ЭТК", так как при заполнении этих строк файл не проходит проверку ПФР ПОПД. Обязательные поля: Реквизиты организации, ФИО зарегистрированного лица, дата рождения, СНИЛС, мероприятие, дата мероприятия, должность (если мероприятие "прием"), документ, дата документа и номер документа, причина увольнение (если мероприятие "увольнение"). 19. Почему в СЗВ-КОРР ОДВ-1 формируется как исходящая форма и отчетный период стоит текущий год, хотя корректировка за предыдущий(ее) год(а)? В соответствии с пунктом 3.8 постановления правления Пенсионного фонда России от 6 декабря 2018 г. № 507п ОДВ-1 корректирующая подается в том случае, если необходимо корректировать данные раздела 5 "основание для отражения данных о периодах работы застрахованного лица в условиях, дающих право на досрочное назначении пенсии в соответствии с частью 1 статьи 30 и статьей 31 Федерального закона от 28 декабря 2013 г. № 400-ФЗ". 20. Что нужно проверять, чтобы при камеральной проверке не было ошибок в СЗВ-М, СЗВ-СТАЖ, СЗВ-ТД? Более подробная информация здесь. ФСС
1. В чем различия в льготах по трудовым договорам и по договорам подряда? По трудовому договору начисляются все налоги. По договору подряда (ГПХ) не начисляются налоги в ФСС (то есть налог по социальному страхованию на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством; на травматизм). В том случае, если в трудовом договоре указано, что выплаты облагаются взносами на травматизм, то тогда облагаем на травматизм. А в ФСС по временной нетруд не облагается. Для начисление несчастных случаев необходимо в личной карточке сотрудника на вкладке "Стр. взносы" поставить галочку "Взносы ФСС по НС и ПЗ на договора гражд.-прав." 2. Облагается ли компенсация за неиспользованный отпуск страховыми взносами? С 2010 года компенсация за неиспользованный отпуск облагается всеми налогами и страховыми взносами, в том числе налогом от несчастных случаев. 3. Входят ли декретницы и отпускницы до 1,5 лет в среднесписочную численность? В соответствии с п. 79.1 Приказа Росстата от 27.171.2019 №711 такие сотрудники не входят в среднесписочную численность. Но входят в среднюю численность работников. 4. При формировании отчета 4-ФСС выдается сообщение: "Отчет возможен для списка из 4-х человек. Отчет для любого количества - только после регистрации пароля в программе". У вас некоммерческая версия программы. Если вы хотите создать отчет - необходимо купить пароль на программу и зарегистрировать его. 5. Куда в отчете 4-ФСС занести пени и штрафы? В отчете 4-ФСС пени и штрафы не отражаются. 6. Как рассчитать продолжение больничного (или больничного по БИР), если расчет было в 2021 году, а продолжение - в 2022 году? При расчете больничного на вкладке "Период" поставьте галочку в поле "Продолжение". Появится доп. поле "Дата начала первичного больничного". В этом поле поставьте дату больничного за 2021 год. 7. Как в 4-ФСС отразить средства, которые ФСС возместил за выплаченные пособия? Средства, полученные от ФСС в возмещение производственных расходов указываются в строке 7 таблицы 2. 8. У сотрудника на выплаты по договору ГПХ (договор подряда) начисляются взносы на травматизм, как исправить? 1. Встаньте на сотрудника в главном меню программы 2. Откройте пункт меню "Личные карточки" 3. Нажмите "Редактировать карточку" 4. Перейдите на вкладку "страховые взносы" и уберите галочку со строчки "Взносы ФСС по НС и ПЗ на договора гражданско-правовые". 9. Облагается ли страховыми взносами выплата работникам за счет субсидий пострадавшим отраслям? В соответствии с пп. 1 п. 1 ст. 422 НК РФ выплата работникам за счет субсидий пострадавшим отраслям не облагается страховыми взносами. Но в п.1 ст. 20.2 №125-ФЗ не внесены изменения по необлагаемой сумме зарплаты выплаченной за счет средств субсидии в размере 12 792 руб.Поэтому данная субсидия облагается по несчастным случаям. Инструкция по отражению такой выплаты в программе здесь. 10. Как в программе отразить скидку или надбавку к страховому тарифу по несчастным случаям? Для установки нового тарифа: 1. Откройте пункт меню "Сервис". 2. Выберите "Настройки". 3. Нажмите на вкладку "Страх. взносы". 4. В строке "Тариф страхования от несчастных случаев" установите уже измененный (новый) тариф. 5. Сформируйте отчет 4-ФСС (Отчеты/Отчеты по страховым взносам/Форма 4-ФСС). В таблице 1 укажите скидку или надбавку, то есть заполните или 6 или 7 колонку. Размер страхового тарифа в 5 колонке поменяется автоматически. 11. Почему в 4-ФСС ГПХ не попадают в колонку 1 и 2 таблицы 1? В статье 20.1 ФЗ от 24 июля 1998 г. №125 прописано, что договора гражданско-правовые являются объектом обложения страховыми взносами в том случае, если в соответствии с договором заказчик обязан уплачивать страховщику страховые взносы. То есть ГПХ могут попадать в колонки 1 и 2 таблицы 1 в отчете 4-ФСС в том случае, если в договоре это указано. Для отражения сумм по ГПХ в 4-ФСС, в личной карточке сотрудника на вкладке "Страх. взносы" поставьте галочку "Взносы ФСС по НС и ПЗ на договора гражданско-правовые". 12. В 4-ФСС автоматически заполняется сумма в 10 колонке таблицы 2, но расходов по соц. страхованию нет? В этом случае в форме 4-ФСС заполните данную сумму из 10 колонки в 11 колонке таблицы 2. Тогда в 10 колонке сумма встанет 0 руб. 13. Как и где сформировать заявление о выделении необходимых средств на выплату страхового обеспечения до 2021 года? 1. Необходимо зайти в программу через ярлык нужного года (2019,2020 и так далее). 2. Откройте пункт меню "Отчеты". 3. Нажмите "Отчеты по Страховым взносам". 4. Выберите "Справка-расчет 4-ФСС". |