|
- Форму 6-НДФЛ за 4 квартал 2021 года нужно сдать по новой форме, в формате 5.02 (Приказ ИФНС от 28.09.2021 №ЕД-7-11/845) в программе "Арча" в последней версии 21.11 обновлен формат 6-НДФЛ со всеми новшествами и доработана проверка отчета, добавлены новые проверки различных ситуаций, влияющих на формирование 6-НДФЛ. Изменения в форме 6-НДФЛ: 1. Появились новые строки в Разделе 2: Стр. 115 - сумма дохода, начисленная высококвалифицированным специалистам по трудовым договорам и гражданско-правовым договорам; Стр. 121 - количество высококвалифицированных специалистов; Стр. 142 - сумма налога, исчисленная с доходов высококвалифицированных специалистов; Стр. 155 - Сумма налога на прибыль организаций, подлежащая зачету. 2. В порядке заполнения в пункте 4.1 дописали, что теперь сумма начисленного дохода (110 стр.), сумма исчисленного(140 стр.) и удержанного НДФЛ (160 стр.) отражается в Разделе 2 при условии, что сумма дохода была выплачена на руки сотруднику. Рекомендации: 1. В связи с изменениями в порядке заполнения 6-НДФЛ сдайте отчет за 4 квартал после выплаты заработной платы за декабрь 2021 года! Если сдать отчет 6-НДФЛ до выплаты зарплаты за декабрь, после произведенной выплаты необходимо будет сделать корректировку 6-НДФЛ за 4 квартал, отразив сумму начисленного дохода за декабрь. Поэтому чтобы не делать корректировку сдайте отчет после произведенной выплаты заработной платы за 2021 год, но не позднее 1 марта 2022 года (Срок сдачи отчета). 2. Не торопитесь со сдачей 6-НДФЛ. На данный момент вышла новая версия проверочной программы Tester 2.199. Срок сдачи: 1 марта. 3. Подготовьте отчет сейчас: - Разнесите налоговые платежи (Суммы/Налоговые платежи). В случае излишне перечисленного НДФЛ укажите перечисленный равно удержанному; - Выполните проверки (Отчеты/Отчеты по НДФЛ/"Проверка справок о доходах" и "Проверка сведений для 6-НДФЛ") - Включите справки о доходах сотрудников в 6-НДФЛ (Отчеты/Отчеты по НДФЛ/6-НДФЛ) в условиях подготовки отчета поставьте точку "Справки сотрудников в отчет". Чтобы посмотреть и распечатать справки в составе 6-НДФЛ откройте печатную форму, нажав в самом отчете кнопку в виде штрих-кода  - Проверьте нарастающий итог в Разделе 2. Откройте отчет 6-НДФЛ за 3 квартал в интернет-отчетности, возьмите сумму из 110 строки и прибавьте сумму начисленного дохода за 4 квартал. Полученная сумма должна ровняться сумме, которая сформирует программа Арча в 110 строке за 4 квартал. Таким же образом остальные строки; - В разделе 1 убедитесь, что у вас нет повторяющихся записей из 1 раздела за 3 квартал; - В разделе 1 проверьте, что все отраженные даты крайнего срока перечисления ндфл попадают в период отчетного квартала +1 месяц. Например, заработная плата выплачена за декабрь 2021 года 30.12.2021 года. Крайний срок 11.01.2022. В 6-НДФЛ за 4 квартал можно отразить запись за декабрь, так как дата 11.01.2022 попадает в выше указанный период. Но можно ее и не указывать в 4 квартале, так как она попадает и в 1 квартал 2022 года. То есть данная запись может быть отражена либо в 4 квартале либо в 1 квартале. В программе Арча в условиях подготовки отчета на вкладке "Дополнительные" (Отчеты/Отчеты по НДФЛ/6-НДФЛ): поставьте точку "по Датам удержания" - если хотите выплату за декабрь отразить в 4 квартале 2021 года поставьте точку "по Сроку перечисления в бюджет" - если хотите выплату за декабрь отразить в 1 квартале 2022 года  ВАЖНО! При смене настройки проверьте, чтобы записи с предыдущего квартала не повторились или не попали вновь в 1 квартал 2022 года. Инструкция по формированию отчета 6-НДФЛ - Форма РСВ за 2021 год без изменений. Сроки сдачи: 31 января 2022 года. Рекомендации: 1. Занесите в программу полученные возмещения из ФСС за 2020 (Суммы/Возмещения); 2. Проверьте нарастающий итог. Откройте отчет РСВ за 3 квартал в интернет-отчетности, возьмите сумму из строки 030 Раздела 1 (сумма страх.вз. по ПФР всего с начала периода) и прибавьте сумму страховых взносов за 4 квартал. Полученная сумма должна ровняться сумме, которая сформирует программа Арча в 030 строке Раздела 1 за 4 квартал. Таким же образом остальные строки 050 и 110; 3. Сверьте сумму начисленного дохода в 6-НДФЛ и РСВ. Сумма в строке 030 в поле "Всего сначала периода" Подраздела 1.1 (Расчет сумм стр.вз. на ОПС) отчета РСВ за год должна ровняться сумме в строке 110 Раздела 2 отчета 6-НДФЛ за год. Сумма может отличаться на сумму подарков, аренды и дивиденды. ПФР
- Форма СЗВ-СТАЖ не изменена за 2021 год. Внесены изменения только в порядок заполнения данного отчета в соответствии с Постановлением Правления ПФР от 6 сентября 2021 г. №304п : 1. Код «КВАЛИФ» теперь может указываться с одновременным указанием кодов особых условий труда и условий досрочного назначения пенсии; 2. Код «ДЕТИ» можно применить одновременно с кодом территориального условия «СЕЛО» Срок сдачи СЗВ-СТАЖ: до 1 марта 2022 года. Инструкция по формированию СЗВ-СТАЖ Инструкция по занесению стажа Рекомендации: 1. Проверьте табель по всем (Кадры / Табель по всем). Так как стаж собирается по занесенным данным в табеле сотрудника; 2. Сделайте внутренюю проверку отчета (Отчеты/Отчеты в ПФР/СЗВ-СТАЖ/Проверка); 3. Если в протоколе проверки вышла ошибка: "Нет записей о стаже", зайдите к сотруднику в Кадры/Стаж работника за год и поставьте точку "по табелю" или заполните стаж; 4. Укажите в стаже НЕОПЛДОГ (Кадры / Стаж работника за год/вручную/Добавить) у сотрудника устроенного в 2021 году по договору подряда, по которому выплата будет только в 2022 году; 5. Укажите в стаже ДЛДЕТИ (Кадры/Стаж работника за год/вручную/Добавить) у сотрудника находившегося в отпуске до 3х лет. ФСС
|