22.01.2024 г.
1. Формирование ЕФС-1 1.1. Раздел 2 (4-ФСС) 1.2. Подраздел 1.2 (СЗВ-СТАЖ) 2. Формирование РСВ 3. Формирование 6-НДФЛ |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 1. Формирование ЕФС-1 ЕФС-1 - новый отчет с 1 января 2023 года, который объединил в себе несколько раннее сдаваемых в ПФР и ФСС отчетов. Это отчет 4-ФСС, СЗВ-ТД, СЗВ-СТАЖ, ДСВ-3. Порядок заполнения регламентирован Приказом СФР от 17 ноября 2023 года №2281. Подробно про изменения, который внес приказ СФР от 17 ноября 2023 года №2281, представлены в презентации. У каждого раздела свой срок сдачи, они представлены в таблице:
Порядок заполнения не предусматривает обязанности представлять единовременно все разделы формы. Более того, формат представления данной формы допускает именно возможность представлять каждый раздел по отдельности. Так как у каждого подраздела отчета ЕФС-1 свой срок сдачи, в программе Арча каждый подраздел формируется отдельно. В п. 12 Порядка заполнения отмечается, что при направлении в СФР формы ЕФС-1 допускается представление отдельных разделов и подразделов. Поэтому в программе Арча каждый раздел формируется отдельно. Благодаря этому проще контролировать правильность составления каждого раздела, при необходимости формировать корректировки. Рассмотрим формирование каждого раздела/подраздела отдельно: 1.1. Формирование раздела 2 (4-ФСС) Расположение: отчеты/отчеты по Страховым взносам/ ЕФС-1 Раздел 2 (4-ФСС) Инструкция по формированию.  1.2. Формирование подраздела 1.2 (СЗВ-СТАЖ) Расположение: Отчеты/Отчеты в СФР (ПФР)/ЕФС-1 Разделы 1.1.2 и 1.2 (СЗВ-СТАЖ и ОДВ-1). Инструкция по формированию. Примечание. Данный отчет формируется на всех сотрудников. если необходимо сформировать на лица из подпунктов 1-10 пункта 3 статьи 11 Закона №27-ФЗ, необходимо отметить этих сотрудников и сформировтаь отчет на только отмеченных.  2. Формирование РСВ Отчет РСВ изменили приказом ФНС от 29 сентября 2023 года № ЕА-7-11/696@. Данная форма применяется начиная с отчетности за 1 квартал 2023 года. Основные изменения касаются иностранцев. Пунктом 6.2 статьи 431 НК РФ были введены новые проценты исчисления страховых взносов на ОПС (72,8%), ОСС (8,9%), ФСС (18,3%). Как теперь работать со страховыми взносами по иностранцам: 1. Узнаем, с какой страны иностранец 2. Читаем международное соглашение между странами, там описано, облагается ли сотрудник ОМС, ФСС, ПФР. 3. В программе Арча, в личной карточке сотрудника, на вкладке Страховые взносы, проставляем галочки, куда мы должны облагать сотрудника страховыми взносами. Программа сама будет исчислять таким образом страховые взносы и формировать отчетность. 4. Как считать страховые взносы по инстранцам: Пример: заработная плата сотрудника из Китая составляет 100 000 рублей. По международному соглашению, нужно платить взносы на ОМС и ОСС. Расчет: - взносы на ОМС - 5490 (100 000* 30% * 18,3%) - взносы на ОСС - 2670 (100 000 * 30% * 8,9%) Если в организации нет иностранцев, РСВ сдается так же, как и за другие кварталы 2023 года! Изменений нет! Подробная инструкция по формированию РСВ. 3. Формирование 6-НДФЛ 1. Формирование годового 6-НДФЛ в случае, когда за декабрь 2022 года выплачено в январе 2023 года.
2. Причины разницы между исчисленным и удержанным НДФЛ в 6-НДФЛ за 2023 год. 3. Расчет НДФЛ, когда за декабрь 2023 года зарплата выплачена в январе 2024 года. 4. Применение вычетов при выплате зарплаты за декабрь 2023 в январе 2024 года. 5. Формирование 6-НДФЛ в программе "Арча" 6. Разъяснения по заполнению строк в отчете 6-НДФЛ 7. Разница между строками 140 и 160 отчета 8. Ответы на часто задаваемые вопросы 9. Инструкция по проверке строк отчета 10. Инструкция по формированию вспомогательных отчетов для 6-НДФЛ 11. Инструкция по созданию отчета, когда у предприятия есть обособленные подразделения. 12. Не печатается отчет, что делать? 13. Расчет НДФЛ с выплат 2023 года 14. Расчет НДФЛ при применении вычетов 15. Расчет НДФЛ нарастающим итогом Подписывайтесь на наш телеграмм канал:  Telegram Оставьте нам отзыв. |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||