Арча - расчеты с персоналом и отчетность...


 
Вопросы по начислению зарплаты


15.08.2023



1. При расчете заработной платы за первую половину апреля вычет не применился, а применился только к выплате за вторую половину, которая выплачивается в мае, почему? К первой же выплате вычет применяется?

2. Каков порядок расчета НДФЛ в 2023 году?

3. Раньше выплата считалась автоматически, а сейчас как?

4. Как выплатить аванс без начисления? И как потом начислить зарплату за полный месяц?

5. Можно ли алименты удержать один раз за месяц?

6. Где смотреть сумму НДФЛ к уплате?

7. Как проверить НДФЛ в программе? Раньше было наглядно: начислили зарплату, умножили на 13% - проверили.

8. Постоянно не совпадает исчисленный с удержанным, почему?

9. Как начислить доход, если известна только сумма к выплате?

10. Как начислить и выплатить зарплату, если табель не ведется в программе, а сумма начисления известна?

11. Как считать исчисленный НДФЛ: с начисленного или выплаченного дохода?




Вопросы по начислению зарплаты в ПРОФ версии


1. При расчете заработной платы за первую половину мая вычет не применился, а применился только к выплате за вторую половину апреля, почему? К первой выплате вычет применяется же.

     В соответствии с пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ налоговый вычет предоставляется за каждый месяц налогового периода. С 1 января 2023 года дата начисления определяется как день выплаты дохода (пп. 1 п. 1 ст. 223 НК РФ). Поэтому вычеты применяются к первой выплате месяца, а не к начисленному доходу за месяц.
Пример: Сотрудник принят на работу 01.03.2023, заработная плата составляет 200 000 руб. У сотрудника есть ребенок 8 лет. Заработная плата за 1 половину марта (100 000 руб.) выплачивается 17.03.2023, а за вторую половину марта - 03.04.2023. Соответственно, первая выплата марта - 17.03.2023 - вычет применится (1400). Далее первая выплата апреля - 03.04.2023, вычет применится и к выплате апреля. (пример также представлен в Письме ФНС от 9 ноября 2022 г. № БС-4-11/15099). Однако при начислении заработной платы за 1 половину апреля (выплата будет 25.04.) вычет не применится, так как он уже был применен к первой выплате апреля - заработной плате за вторую половину марта.
Пример данной ситуации в Арче:
Начисление за первую половину месяца отражено от даты 15.03, к выплате за первую половину применился вычет, так как эта сумма является первой выплатой месяца. Начисление за вторую половину марта отражено последним днем месяца, выплата для удобства отражена в месяце выплаты. Однако эта выплата является первой выплатой апреля, и поэтому к сумме так же был применен вычет.

Однако к заработной плате за 1 половину апреля вычет не применен, так как эта выплата не является первой выплатой месяца.


2. Каков порядок расчета НДФЛ в 2023 году?

     С 1 января 2023 года НДФЛ для оплаты входит в единый налоговый платеж. Поэтому изменяется порядок расчета и уплаты НДФЛ.
Новые правила расчета

До 2023 года: датой фактического получения дохода являлся последний день месяца (то есть пока месяц не закончился, доходов не считался полученным). Датой исчисления НДФЛ считалась дата получения дохода (п. 3 ст. 226 НК РФ). Дата удержания - фактическая выплата дохода (п.4 ст. 226 НК РФ). Поэтому раннее мы не удерживали НДФЛ с аванса, так как он не считался доходом.
С 2023 года:
датой фактического получения дохода является день выплаты. Датой исчисления НДФЛ считается дата фактического получения дохода (п. 3 ст. 226 НК РФ). Дата удержания НДФЛ - фактическая выплата дохода (п.4 ст. 226 НК РФ). Благодаря этим изменениям аванс считается доходом и мы обязаны с него удерживать НДФЛ.

Расчет НДФЛ производится два раза в месяц: с заработной платы за 1 и за 2 половину месяца (аванс и зарплата). Период расчета НДФЛ: с 23 числа предыдущего месяца по 22 число текущего месяца. Отчитываемся по НДФЛ по форме "Уведомление об исчисленных суммах налогов", срок подачи до 25 числа текущего месяца.


Сроки оплаты и отчетности

Если до 2023 года с заработной платы необходимо было перечислить налог до следующего рабочего дня, с отпускных и больничных до конца месяца, то с 2023 года перечисления НДФЛ происходит за периоды.


Как в программе Арча рассчитать НДФЛ с аванса и сформировать уведомления:

1. Инструкция по расчету заработной платы в ПРОФ версии
2. Инструкция по расчету заработной платы в базовой версии
3. Инструкция по формированию уведомлений в программе

3. Раньше выплата считалась автоматически, а с 2023 года как?

  
До 2023 года были две ведомости на выбор: "По команде" и "Автоматическая".
   Ведомость "Автоматическая" - после начисления заработной платы ведомость создается автоматически. Использовалась, когда зарплата всегда выплачивалась без остатков.
   Ведомость "По команде" - после начисления заработной платы ведомость необходимо создавать с помощью функции "Расчет расчетной ведомости".

  С 2023 года из-за новых правил начисления и выплаты заработной платы в программе реализована только ведомость "По команде", так как чаще всего выплата заработной платы идет примерно 10 и 25 числа, из-за этого формируется переходящий остаток, который необходимо выплачивать в следующем месяце. Она создается автоматически при расчете заработной платы через меню "Расчеты/Расчет зарплаты базовый" и "Расчеты/Расчет зарплаты ПРОФ".


4. Как выплатить аванс без начисления? И как потом начислить зарплату за полный месяц?.

    
С 1 января 2023 года доход определяется по выплате, поэтому при выплате аванса должен быть отражен начисленный доход. В инструкции описано как начислить заработную плату в базовой версии с учетом аванса (фиксированного, % от оклада и т.д.)
     Если нужно отразить только выплату аванса без его начисления:
   
    1. На главном экране пройдите на вкладку Суммы/Создание выплат по всем/Аванс

    2. В открывшемся окне нажмите на значок калькулятора. 
        Откроется окно с подготовкой для расчета, выберите:
               - Отдел/Только отмеченных/Одного сотрудника/Всех
               - Округление Без копеек/Без рублей/Только сотни рублей/Не округлять
        Нажмите записать




После этого у вас в суммах персонально отразится выплата аванса без начислений.




5. Можно ли алименты удержать один раз за месяц?

    
С 1 января 2023 года удерживать алименты необходимо два раза в месяц: при выплате заработной платы за 1 половину месяца (раннее аванса) и 2 половину месяц (ст. 109 СК РФ). До 2023 года с "аванса" не удерживали НДФЛ, только при выплате заработной платы за весь месяц, поэтому и алименты удерживали 1 раз в месяц. Программа "Арча" будет удерживать алименты в зависимости от выбранной схемы расчета заработной платы в ПРОФ версии: по отработанным дням - 2 раза в месяц, "Фиксированный аванс + полный месяц" - один раз в месяц. Инструкция по расчету заработной платы в ПРОФ версии


6. Где смотреть сумму НДФЛ к уплате?

    
В отчете "Даты удержаний НДФЛ" показывается сумма НДФЛ к уплате по заданному периоду. Инструкция по формированию отчета

7.
Как проверить НДФЛ в программе?

     Проверить нарастающий итог по НДФЛ можно с помощью отчета "Долг НДФЛ на дату".


8. Часто не совпадает исчисленный с удержанным, почему?
     1 случай. Нерезидент  стал резидентом.
    
Сотрудник нерезидент стал резидентом. Тем самым у него пересчитывается НДФЛ с начала года по 13%. На основании этого у него появляется излишне удержанный НДФЛ. И не доплата - задолженность перед сотрудником на сумму излишне удержанного НДФЛ.

     В течение года, начиная со следующего месяца у сотрудника не удерживается НДФЛ с зарплаты пока сумма излишне удержанного НДФЛ не сравняется с исчисленным. Тем самым и НДФЛ по году выровняется и задолженность перед сотрудником погасится. В ИФНС сдается одна справка о доходах по ставке 13%. Инструкция
   
    2 случай. Долг или излишне удержанный.
  Возникает ситуация возникновения долга или излишне удержанного НДФЛ. Это может произойти также из за некорректного расчета заработной платы, программа будет самостоятельно выравнивать нарастающий итог по НДФЛ в течении года при автоматическом расчете заработной платы.


9. Как начислить доход, если известна только сумма к выплате?

  Функция "Обратный расчет от суммы на руки" позволяет рассчитать сумму начисленного дохода, зная только сумму на руки сотруднику. Для запуска:
1. Зайдите в суммы сотрудника (суммы/занесение сумм персонально)
2. Откройте Расчеты/Обратный расчет (От суммы на руки)

3. В окне "Расчет суммы на руки":
1. Во вкладке "Расчет" укажите сумму на руки, дату и наименование выплаты. Нажмите кнопку "расчет" - появятся цифры в строке "Начислено"
2. Во вкладке "Настройки" укажите код дохода и наименование начисления
Далее нажмите "Записать", в суммах сотрудника появятся начисление и выплата


10. Как начислить зарплату, если в программе табель не ведется, но сумма начислений известна?

В случае, если доходы (наряды, выработка, оклады) присылают в Excel, можно загрузить начисленную сумму в программу арча. Как это сделать описано в инструкции


11. Как считать исчисленный НДФЛ: с начисленного или выплаченного дохода?

С 1 января 2023 года для НДФЛ доход определяется по выплате:

Поэтому НДФЛ исчисленный  и удержанный НДФЛ считается только при выплате дохода