Содержание инструкции:
I. Начисление дивидендов.
II. Занесение записи о выплате дивидендов.
III. Отражение Дивидендов в 6-НДФЛ.
Дивиденды, полученные сотрудником, будут считаться доходами от долевого участия в организации в соответствии со статьей 275 НК РФ.
С 1 января 2015 года ставка налога на дивиденды для физических лиц также 13% (п. 1 ст. 224 НК РФ).
1. Откройте пункт меню «Суммы / Занесение сумм персонально»;
2. Далее выберете меню «Доходы / Добавить запись о доходе»;
3. В окне «Запись о доходе» укажите сумму дивидендов;
4. Укажите код дохода «1010 Дивиденды»;
5. Нажмите на кнопку "Вычет на вид" если хотите уменьшить базу по НДФЛ. в том случае если вы платите Налог на прибыль.
6. В причине для уменьшения страховых взносов (ПФР, ФСС)» выберите пункт «Искл. из отчета (не объект обложения)»;
7. Укажите наименование начисления и колонку в ведомости (Рис.1).
Примечание 1.
Если соответствующего наименования нет в списке, то его можно добавить
через пункт меню Сервис/Справочники/Справочник Начислений.
1. Перейдите на вкладку Выплаты;
2. В меню Удержания выберите пункт Расчет Выплаты на дату;
3. Укажите дату выплаты дивидендов (должна совпадать с датой начисления);
4. Заполните поля «Сумма на руки» и «Одновременно удержано НДФЛ»;
5. Выберите наименование удержания «Дивиденды» (Рис.2).
Примечание 2: Если соответствующего наименования нет в списке, то его можно добавить через пункт меню Сервис/Справочники/Справочник Удержаний.
В соответствие с пп. 1 п. 1 ст. 223 НК РФ датой фактического получения дивидендов (100 строка) является день их выплаты. Этим же днем налоговый агент должен удержать НДФЛ с дивидендов.
В соответствие с абз. 1 п. 6 ст. 226 НК РФ крайний срок перечисления налога (120 строка) должен быть не позднее рабочего дня, следующего за днем выплаты дивидендов.
Примечание 3: Крайний срок перечисления налога можно установить в пункте меню «Сервис / Справочники / Справочник удержаний».
Пример заполнения формы 6-НДФЛ по дивидендам (рис. 3):
Имя файла: dividendy.htm
Последние изменения: 01.11.2017
Информация в данной статье относится:
Оформление Дивидендов