01.12.2023 г.

Как произвести настройку программу и как формируется 6-НДФЛ  за 1 квартал 2023 года в случае, если зарплата за декабрь 2022 года выплачена в январе 2023 года описано здесь. В этой статье рассмотрим порядок формирование годового 6-НДФЛ при выплате зарплаты за декабрь 2022 в январе 2023 года. В ней акцентируется внимание на: 1. Отражение дохода и НДФЛ в годовой справке о доходах. 2. Формирование 2 раздела 6-НДФЛ 3. Разница между исчисленным и удержанным НДФЛ

Настройка 6-НДФЛ Для верного отражения сумм дохода и НДФЛ необходимо произвести настройку 2022 и 2023 годов. Для этого в программе 2022 года должна стоять галочка "исключать выплаты с датой позже 31 декабря". (Сервис/Настройка/НДФЛ). В программе 2023 года года должна стоять галочка "Использовать в отчетах и расчетах" (Сервис/Настройки/НДФЛ). Рассмотрим пример: Сотрудник работает по основному месту работы. Его начисленная заработная плата за декабрь 2022 года составляет 20 000 руб. Выдан аванс 26.12.2022 в размере 6 000 рублей. Остальной доход выдан 10.01.2023. По общим правилам данный доход является доходом 2023 года, а не 2022 года. Поэтому в 6-НДФЛ за 1 квартал 2023 года в сумму дохода попадет 14 000 рублей. Исчисленный НДФЛ 1820, удержанный 2600. Возникает разница между исчисленным удержанным НДФЛ на сумму исчисленного НДФЛ с аванса - 780 рублей. Такая разница будет отражаться в отчетности до конца года. 6-НДФЛ за 1 квартал 2023 года   Далее в декабре 2023 года начислено 20 000 рублей. Зарплата за 1-ю половину месяца выплачена 25.12.2023. Зарплата за 2-ю половину выплачена 10.01.2024. Доходом для 2023 года будет только выплата 25.12.2023. Поэтому при формировании годового 6-НДФЛ доход будет: 14 000 (зарплата за декабрь 2022 года, выплаченная в январе 2023 года)+10000 (зарплата за 1-ю половину декабря 2023 года)=24 000 рублей. НДФЛ исчисленный: 24 000*13%=3120 рублей. НДФЛ удержанный: 2600+1300=3900 рублей. Как будет выглядеть 2 раздел 6-НДФЛ за 2023 год: Однако в справке о доходах НДФЛ исчисленный должен всегда совпадать с удержанным. Ведь в справке о доходах 2022 года мы отразили исчисленный НДФЛ с аванса равно удержанному. Статья про формирование 6-НДФЛ за 2022 год. Подписывайтесь на наш телеграмм канал: Telegram Оставьте нам отзыв.